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Comment optimiser votre déclaration à l’impôt des personnes physiques ?

La période des déclarations fiscales approchant à grands pas, nous avons souhaité vous faire part de certains points d’attention concernant l’optimisation de votre déclaration :

–  En ce qui concerne les titres-services, saviez-vous qu’en Flandre, à Bruxelles et en Wallonie, chaque contribuable peut déduire un maximum de 1.530 € de titres-services. Cela signifie que si votre conjoint dépasse ce montant maximum, il peut être intéressant de créer un compte pour votre partenaire.

– Les prêts hypothécaires contractés à partir du 1er janvier 2020 (Flandre) ou du 1er janvier 2017 (Bruxelles) pour votre propre habitation ne donnent plus droit à la prime au logement (déduction des intérêts et des remboursements de capital). Une réduction des droits d’enregistrement est prévue pour compenser cela.

– Nous tenons également à souligner que si vous remboursez votre prêt hypothécaire par anticipation, vous perdez de facto la déduction fiscale pour les intérêts et les remboursements en capital.

– Pour renforcer votre pension légale, vous pouvez compter sur la pension complémentaire, mais vous pouvez aussi prendre l’initiative de vous constituer une épargne-pension individuelle. Entre 2020 et 2023, vous pouvez payer un maximum de 990 euros et bénéficier d’un avantage fiscal de 30 % (maximum 297 euros).

– Le « Tax shelter » pour les entreprises start-up est l’un des moyens les plus simples de réduire l’impôt à payer. Afin d’aider à la création de petites entreprises, un incitant fiscal a été mis en place. Les citoyens peuvent obtenir une réduction d’impôt de 30 % ou 45 % du montant investi dans les entreprises. Ainsi, pour un investissement de 20 000 € en fonds propres dans une entreprise en démarrage, vous bénéficiez d’une réduction d’impôt de 9 000 € (20 000*45%). Cette mesure est souvent utilisée, par exemple, lorsqu’un couple marié décide de créer une société. Les deux partenaires investissent dans la société et la personne qui n’occupe pas de mandat rémunéré (condition pour bénéficier du Tax shelter) dans la société bénéficiera d’une réduction d’impôt de 30 ou 45 % de l’investissement.

– Pour les dons, l’allégement fiscal passe de 45 % à 60 %. Pour les dons déductibles fiscalement effectués en 2020, la réduction d’impôt a été temporairement portée de 45 à 60 % (loi du 15.07.2020, MB du 23.07.2020). Notez que l’augmentation profitera à tous les dons effectués en 2020, avec effet rétroactif. Toutefois, en principe, le montant total des dons déductibles ne peut dépasser 10 % du revenu net total, mais ce plafond est porté à 20 % pour 2020 (loi du 15.07.2020, MB du 23.07.2020), avec un maximum absolu de 397 850 € de dons déductibles. Y a-t-il un droit automatique à la réduction d’impôt ? Non, le bénéficiaire de votre don doit être une institution légalement reconnue.

– Si votre salaire a changé, il peut être conseillé d’en informer directement votre caisse de sécurité sociale afin que les cotisations sociales puissent être ajustées.

– Le système des versements anticipés diffère selon la nature du contribuable. On distingue les personnes physiques, les indépendants et les sociétés. Si vous effectuez des paiements anticipés, vous pouvez bénéficier d’un crédit d’impôt. Si vous payez suffisamment à l’avance, vous bénéficierez d’une réduction sur l’impôt que vous devez payer. Cette bonification s’applique à toutes les personnes physiques qui, après déduction des retenues à la source et autres dépenses déductibles, doivent encore payer des impôts sur leurs revenus. Pour les revenus en tant qu’indépendant ou en tant que chef d’entreprise, vous n’avez pas droit à une prime. Vous pouvez même obtenir une augmentation d’impôt si vous ne payez pas assez d’avance !

N’hésitez pas à prendre contact avec votre gestionnaire ou via l’adresse info@taxconsult.be si vous avez d’autres questions.

Tax Consult A & A

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